新加坡租房印花税(2023 年完整指南)

Leo Kwek 郭耀阳

Leo Kwek 郭耀阳

2023-01-18

新加坡租房印花税(2023 年完整指南)

对于初来新加坡的小伙伴来说,在新加坡租房时,租金、定金、保证金、中介费等各种金额已经搞得人晕头转向了。除了以上这些,签了合约后房屋中介还要向租客收取印花税,是不是房屋中介要从中牟利?

其实,这笔印花税还真不是给房屋中介的。严格说来,这还是房屋中介为租客提供的免费服务。现在市面上大部分的房屋中介公司都不为这些服务收费,只收取印花税的金额。

什么是印花税(Stamp Duty)?

当您在新加坡租房或买房时,买卖双方或房东和租客间所立的合约必须合法化,也就是能成为法庭上的合法证据。租房的印花税就是对租房合同征收的税。租户只要租房,无论是一个房间还是整个单元,都必须缴纳此税。

租房印花税是支付给新加坡国内税务局(IRAS)的。

最新与热门住宅单位


Orchard Sophia
Orchard Sophia
单位尺价从$2,802起
第 09 邮区 (乌节路 / 里峇峇利)
永久地契
1 至 3 卧室单位从$1.356M起

  • 位置与便利性:位于新加坡核心中央区域的黄金地段,毗邻多比歌MRT站,方便快捷地连接到全岛。该项目地点原为 Sophia Ville 和 Fairhaven,通过一次高达6200万新加坡元的集体销售而成。
  • 项目信息:该发展项目提供78个独家住宅单位,分布在两座5层高的建筑中。居民可以享受多种公寓公共设施,如泳池、水疗池、社交和阅读休息室、户外烧烤区、屋顶酒吧和餐饮等。
  • 单元混合和价格:提供从1卧室单位(441平方英尺)到3卧室双钥匙单位(829平方英尺)的多种平面图布局,以适应不同的生活需求。价格极具吸引力,为买家提供了一个绝佳的投资机会。
  • 教育机构:该项目靠近多所知名学校,包括斯坦福小学、河谷小学、查茨沃斯国际学校和圣玛格丽特小学,确保居民的孩子能够接受优质教育。
  • URA改造计划:将受益于即将到来的乌节路URA转型计划,该计划旨在将乌节地区转变成为一个充满活力的生活目的地,从而增加该项目的吸引力。

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名门世家(Grand Dunman)
名门世家(Grand Dunman)
单位尺价从$2,041起
第 15 邮区 (东海岸 / 马林百列)
99 年地契
1 至 5 卧室单位和顶层公寓从$1.390M起

  • 地理位置优越:位于第15区的 Tanjong Katong,距离 Dakota MRT 站仅一分钟步行距离,提供便捷的交通连接到新加坡的各个重要地点。
  • 购物和餐饮选择丰富:周围有多个购物中心,如 City Plaza、Katong Shopping Centre 和 PLQ Mall 等,以及多样化的餐饮选择,包括本地和国际美食。
  • 丰富的休闲和娱乐设施:靠近东海岸公园,居民可以享受海滨活动,而且通过 Circle Line MRT,容易到达 Marina Bay Waterfront Promenade、Gardens by the Bay 等休闲场所。
  • 教育机构:靠近多所著名学校,包括 Kong Hwa School、Haig Girls' School 和 Tanjong Katong Primary 等,为有学龄儿童的家庭提供了方便。
  • 住宅选择多样:提供从1卧室到5卧室,以及顶楼复式公寓的多种户型选择,满足不同家庭和投资者的需求。
  • 交通便利:除了临近MRT站外,还有多条公交线路和快速公路提供便捷的城市连接。

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为什么必须要缴纳印花税?

通俗来讲,“印花税”是一种政府部门给民众买房/租房时的“廉价保险”。实际上就是政府贴印花的手续费,等于说政府盖戳了就承认了这个书面合同的存在和合法性,会记录这个合同。所以不管是买新房,还是买二手房,还是租房,只要有签书面合同都有印花税。

⚠️注意,印花税 ≠ 房产税

不交印花税,若日后出现任何纠纷闹上法庭,合同将不会被法庭认可。换言之,合同形同废纸。租客支付了印花税以后,租房合同就受政府承认,这样才能保障租客的合法权益,一旦房东要违反合同,租客属于弱势一方,得靠合同为自己撑腰,实在不行还可以靠合同起诉房东要求赔偿,合同就能成为法庭上的合法证据。缴纳印花税,合同生效后,无需请律师去公证(公证费用近 200 新元)。您可以直接带着合同去小额索赔法院仲裁。

对于一些霸王条款,比如:一张已经用了几十年的桌子磨花了,房东要求租客赔偿 1,000 新元,这种完全不合理的赔偿金额,去小额法庭上仲裁的话,赔偿折旧费用就好了,最坏的情况也不过是赔偿一半。否则,如果您上法庭,房东找律师起诉租客,但租客不想聘请律师,那么就不得不承担 1,000 新元的损失。也曾有过房东因各种原因在租约到期后向租户索赔 1 万新元的情况,租户聘请律师与房东打官司,即使胜诉也还要支付几千新元的律师费。

同样,做为租房合同的另一方,屋主也会要求租户缴纳印花税,为了确保所签的租约具有法律效应。否则租户一旦毁约,就不能通过法律来追讨租金了。

所以,千万别以为不交印花税是省钱!

新加坡租房印花税信息一览:

在疫情期间,租房需求猛增,租金价格飙升,公寓和组屋的租金在 2021 年上涨了 10% 以上。如果您正在考虑租房,您都需要了解更多关于租房印花税的信息,以及您需要为出租单位支付的印花税金额。

印花税谁来付? 通常由租客支付。
印花税怎么算? 总租金的 0.4%。
印花税什么时候交? 签约后的 14 天内。
怎么交印花税? FAST(DBS/POSB 账户)、AXS 自助服务亭、eNETS、银行转账、GIRO、现金支票等。

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新加坡租房印花税谁来付?

租房印花税通常由租户支付。在某些情况下,房东经协商可承担印花税。为了避免争议,租户应该确保租房协议中必须注明由谁来支付印花税。不熟悉此流程的租户可以请房地产经纪人协助。

您应该支付多少印花税?

印花税金额是根据每月租金总额和租金期限计算的。

平均年租金(AAR)* 印花税金额
AAR 不超过 1000 新元 无需缴纳印花税
AAR 超过 1000 新元
租期四年以下 租赁期内总租金的 0.4%
租期四年以上或未说明租期 租赁期内四倍 AAR 的 0.4%

*AAR 是指平均年度合同租金或市场年租金,以较高者为准,并包括其他费用,例如:

  • 广告费和促销费
  • 家具/配件费
  • 维修费
  • 服务费
  • 任何其他费用,不包括消费税(GST)费。

举个例子:

租期 & 租金 租房印花税
3 个月租约

第一个月:3,000 新元

第二个月:3,000 新元

第三个月:4,000 新元

总租金:

3,000 新元 + 3,000 新元 + 4,000 新元 = 10,000 新元

 

印花税:

0.4% x 10,000 新元 = 40.00 新元

4 年租约

第一年:每月 3,500 新元

第二年:每月 4,000 新元

第三年:每月 4,300 新元

第四年:每月 5,300 新元

总租金:

($3,500 + $4,000 + $4,300 + $5,300) x 12 = $205,200

 

印花税:

0.4% x 205,200 新元 = 820.80 新元

$820.00(取整值,最低 1 新元)

5 年租约

第一年:每月 1,800 新元

第二年:每月 2,000 新元

第三年:每月 2,500 新元

第四年:每月 3,000 新元

第五年:每月 3,300 新元

总租金:

($1,800 + $2,000 + $2,500 + $3,000 + $3,300) x 12 = $151,200

 

平均年租金:

151,200 新元/5 年 = 30,240 新元

 

4 倍 AAR:

= 30,240 新元 x 4 = 120,960 新元

 

印花税:

0.4% x 120,960 新元 = 483.84 新元

483.00 新元(取整值,最低 1 新元)

印花税什么时候交?

印花税是每次签或续签合同的时候交,而不是按年交税。租约延期或租赁协议续期也需要缴纳租房印花税。只要在租房时有签订合同,则应缴纳租房印花税,就跟新租时一样。

如果房屋租赁提前结束,是否可以退还剩余租赁期限的印花税?

由于租房协议已启用,剩余期限将不予退税。但是,如果租约在没有被启用的情况下就被中止,您可能有资格获取退税。

缴纳印花税的期限

房东和租客在签约后的 14 天内需要缴纳印花税,所以一般房屋中介在您签约时就跟您收取印花税的数额。如果签署合同时您人在海外,则需要在 30 天内支付。

不交印花税的后果

忽视或拒绝支付印花税会使您的租房协议失效。如果房东和租客之间发生任何冲突,将没有具有法律约束力的协议来处理争议。除此之外,拒绝为租房协议缴纳印花税等同于逃税,IRAS 将对此采取行动。

缴纳印花税逾期怎么办?

那万一忘记了或者错过期限怎么办?不用担心,补交就可以了,但是要交点罚金!3 个月内的逾期付款,将被处以 10 新元的罚款,或相当于印花税的金额,以较高者为准。超过 3 个月的逾期付款,罚款金额将增至 25 新元或印花税金额的 4 倍,以较高者为准。

我怎么知道我的租客有没有交印花税?

理想情况下,租户应将印花税收据发送一份副本给房东。如果房东不确定其租户是否已支付印花税,房东可以登录 IRAS 网站查看,只需要提供印花税支付证明(Stamp Certificate)上的参考号码就可以了。

租房协议:怎么盖印花?

最简单、最快捷的方法是在 IRAS 网站(e-Stamping Portal)在线盖印花。步骤如下:

  1. 使用 SingPass 或 CorpPass ID 登录
  2. 选择“盖印花”(“Stamping”)
  3. 选择以下适合的文档:
  • “租约/租房协议”
  • “租约变更”
  • “放弃租赁”
  • “租户之间的租约更新/转让”
  • “房东之间的租约转让”

您也可以选择线下盖印花,您可以前往新加坡邮政的四个服务柜台。

服务点 地址 营业时间
Novena Post Office Revenue House 55 Newton Road #01-02 Singapore 307987 周一至周五:8.30am-5:30pm

周六:8:30am – 1:00pm

Raffles Place Post Office Ocean Financial Centre 10 Collyer Quay #B1-11 Singapore 049315 周一至周五:8.30am-6:00pm
Shenton Way Post Office Downtown Gallery 6A Shenton Way #03-23 Singapore 068815 周一至周五:8.30am-6:00pm
Chinatown Post Office People’s Park Centre 101 Upper Cross Street#B1-17A Singapore 058357 周一至周五:9.30am-6:00pm

周六:9:30am – 2:00pm

怎么自行缴纳印花税?

如果您还是信不过您的中介,担心他把钱私吞了没给您交印花税,那怎么办?

很简单,您可以自己上税务局的网站,自行缴纳印花税。印花税可以通过 FAST(DBS/POSB 账户)、AXS 自助服务机器、eNETS、银行转账、GIRO、现金支票等方式进行。但是,印花税金额必须全额支付,不能分期付款。

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Leo Kwek 郭耀阳

郭耀阳是新华乐(前称安家狮城)的创始人,一个土生土长的新加坡人。从事房地产多年,专注于私宅销售和商业地产,为无数的新移民和海外买家提供了专业的置业安家以及投资规划。

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