新加坡印花税—买房攻略之买房印花税与额外印花税

Leo Kwek 郭耀阳

Leo Kwek 郭耀阳

2024-02-5

新加坡印花税—买房攻略之买房印花税与额外印花税

购买房产,作为一种资产保值增值的可靠方式,已经成为高净值人群的必备投资项目之一。但许多国家的政府,都对房产市场进行了管控,政策的限制让许多人即使想投资也没办法,于是将目光投向了海外房产市场。除了欧美和日本,新加坡也是海外房产投资的热门目的地。

新加坡滨海湾花园

新加坡享有“花园城市”的美誉,同时还作为“养娃天堂”受到中产阶级父母的追捧,高质量的教育体系也吸引了大批的留学生。此外,从地理位置来说,对中国人也十分具有吸引力。因此,有许多中国人在考虑投资海外房产时,都会优先考虑新加坡。

新加坡允许外国人在本国购置房产,但除了房款之外,还会收取额外的买房印花税。那么外国人要在新加坡购置房产,具体需要缴纳哪些税费,又要如何计算这些税费呢?今天,作为一名新加坡本地资深房产经纪人,我就来详细跟大家说明一下。

在新加坡购置房产,作为买方,会涉及到两种印花税:买房印花税(Buyer’s Stamp Duty,简称 BSD)和额外买房印花税(Additional Buyer’s Stamp Duty,简称 ABSD)。

印花税(Stamp Duty)是什么?

印花税是一种与房地产有关的税收。不论居民身份、不论国籍,在新加坡买房时,买家都必须缴纳印花税给新加坡国内税务局(IRAS)。

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1 至 3 卧室单位和顶层公寓从$1.548M起

  • 地理位置优越:位于新加坡中央商务区(CBD)的心脏地带,靠近坦洋巴葛MRT站和未来的爱德华亲王MRT站,为居民提供了极佳的交通便利性。
  • 购物和餐饮选择丰富:周边拥有多个购物中心,如 100 AM、Tanjong Pagar Plaza 和 Chinatown Point 等,提供了丰富的购物和餐饮选择。
  • 靠近学校:虽然步行距离内缺少学校,但附近有多所知名学府,如 Cantonment Primary School、Duke-NUS研究生医学院 和 Global Indian International School 等。
  • 高端住宅设计:公寓提供从一居室到五居室的多种户型,其中包括顶层豪华公寓,满足不同居民的生活需求。公寓还设有多层次的共享设施,包括花园步道、瑜伽甲板、游泳池和天空健身房等。
  • 价格:起售价从$1.548M新加坡元起,为那些寻求奢华城市生活的人提供了一个不可多得的机会。

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  • 豪华住宅与便利设施:博盛苑提供从一室加书房(549平方英尺)到四室顶层公寓(1550平方英尺)等多种户型和布局,包括双钥匙单位和书房选项。
  • 优越的地理位置:博盛苑位于新加坡的“硅谷”——一北区,距离 Buona Vista MRT 换乘站仅3分钟步行距离,提供极致的便捷连接全岛各地。
  • 周边设施丰富:靠近 Star Vista 和 Rochester Mall 等大型购物中心,以及 Ghim Moh 市场和小贩中心,提供丰富的餐饮和购物选择。
  • 紧邻顶尖教育机构:附近有多所著名学校,如 Fairfield Methodist Primary School、Anglo-Chinese Junior College 和 新加坡国立大学(NUS),是家庭居住的理想选择。
  • 完善的公寓设施:博盛苑配备50米长泳池、健身房、功能室、儿童游乐区等多种设施,满足居民的生活需求。
  • 发展商背景:EL Development 是新加坡著名的房地产开发和投资公司,自2007年成立以来,已开发了超过3000套住宅单位。

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买房印花税:房价越高,税费越高

无论您是新加坡公民还是海外人士,在新加坡买房,都需要缴纳买房印花税(BSD)。

买房印花税的税率根据房产总价的差别而呈阶梯式变化,下表为新加坡买房印花税税率表(房价以实际购买价和市场价中较高者为准):

房价

印花税税率

18 万元以内

1%

18 – 36 万元

2%

36 – 100 万元

3%

100 – 150 万元

4%

150 – 300 万元

5%

300 万元以上

6%

买房印花税(BSD)税率表

具体如何计算呢?举例来说:

  1. 如果您购买的房产总价为 90 万新币(超过了 36 万新币,但不超过 100 万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $900,000 * 3% – $5,400 = $21,600
  2. 如果您购买的房产总价为 140 万新币(超过了 100 万新币,但不超过 150 万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $1,400,000 * 4% – $15,400 = $40,600
  3. 如果您购买的房产总价为 200 万新币(超过了 150 万新币,但不超过 300 万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $2,000,000 * 5% – $30,400 = $69,600
  4. 如果您购买的房产总价为 310 万新币(超过了 300 万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $3,100,000 * 6% – $60,400 = $125,600

额外买房印花税:不同身份,不同税率

无论身份如何,买家都需要缴纳相应的买房印花税。但特定身份的买家,还需要缴纳相应的额外买房印花税(ABSD)。以下是新加坡额外买房印花税的税率表:

买家身份

第一套房产

第二套房产

第三套及以上房产

新加坡公民

20%

30%

新加坡永久居民(PR)

5%

30%

35%

外国人

60%

60%

60%

非个人买家

65%

65%

65%

受托人

65%

65%

65%

新加坡额外买房印花税(ABSD)税率表

如上表所示,不同身份的人购置房产时需要缴纳不同的额外买房印花税:

  • 新加坡公民

如果您是新加坡公民身份,那么您在新加坡购置的第一套房产不需要缴纳任何额外买房印花税。如果是第二套房产,则需缴纳房产价格的 20% 作为额外买房印花税。第三套及以上则需要缴纳房产价格的 30% 作为额外买房印花税。

  • 新加坡永久居民(PR)

如果您持有新加坡永久居民(PR)身份,那么您在新加坡购置第一套房产只需缴纳房价 5% 的额外买房印花税。如果是第二套房产,则需缴纳房产价格 30% 的额外买房印花税。

  • 外国人(海外买家)

新加坡允许外国人在本国置业,如果您还没有移民新加坡,那么购买任何房产都需要缴纳房价 60% 的额外买房印花税。

此外,由于新加坡签署了自由贸易协定(FTA),如果您是冰岛、挪威、瑞士或列支敦士登这 4 个国家的公民或永久居民,或者是美国公民,以个人名义购买新加坡的房产,您就可以享受与新加坡公民同等的待遇,买房时只需支付买房印花税。

  • 非个人用户

以公司名义或其它非个人名义在新加坡购置房产,需要缴纳房价 65% 的额外买房印花税。

  • 受托人

从 2022 年 5 月 9 日起,所有将住宅房地产转移到生前信托(living trust)的交易,须支付 65% 的额外买方印花税。

额外买方印花税须在住宅房产转入生前信托时就支付,但符合条件的受托人(trustee)可向国内税务局(IRAS)申请退税。

申请退税的三个条件:

1)所有实益拥有人都是可确认的个人;

2)住宅房产转移到生前信托时,实际受益人便持有住宅的拥有权;

3)实益拥有权不可进一步分割与还原,或必须履行后续条件。

什么时候支付买房印花税?

买房印花税的支付时间主要分两种:

  • 如果您是在新加坡国内签署的买卖合约或者认购合同,那么您必须从签署合约日期起的 14 天内完成支付;
  • 如果您是在海外签署的买卖合约或者认购合同,那么您需要在合同签署日起的 30 天内完成支付。
新加坡印花税签署买卖合约

如何支付买房印花税?可以用公积金 CPF 吗?

    • 如果您是海外买家,您需要全额支付买房印花税,无法进行贷款。当然,就支付方式而言,买房印花税支持各种各样的线上支付。
  • 如果您是新加坡公民或者永久居民,可以使用公积金(CPF)账户支付买房印花税。当然,要遵循一定的规定。例如:
  1. 只能使用公积金普通户头(Ordinary Account)里的金额来支付买房印花税;
  2. 如果是第二套房产,而且在购买第一套房产时使用了公积金,那么,公积金特别户头和普通户头的金额加起来要超过现定基本存款金额,才可以用普通户头其余金额来支付买房印花税;
  3. 如果购买的是现房,买家需要先自行支付买房印花税,之后再申请公积金补偿;如果是期房,就可以直接用公积金支付买房印花税。

如果是夫妻联名买房,可以免除额外买房印花税吗?

夫妻联名买房的情况比较复杂,首先要看夫妻双方的身份。

如果夫妻双方有一方是新加坡公民,而且买的是第一套房,那么按新加坡公民首套房处理,免交额外买房印花税。

如果夫妻双方均为新加坡永久居民(PR),且购买的是首套房,那么需要缴纳 5% 的额外买房印花税。

如果夫妻双方只有一方是新加坡永久居民,另一方是外国人,且购买的是首套房,则需缴纳 30% 的额外买房印花税。

新加坡卖房交税吗?

三年内售出私宅的卖家,才需要支付卖方印花税(Seller’s Stamp Duty,简称 SSD),这三年的印花税率介于 4% 到 12%。

三年持有期是从您购置房产之日起计算的,以下是新加坡卖方印花税的税率表:

持有期

印花税税率

至一年

12%

一年以上至两年

8%

两年以上至三年

4%

三年以上

无需缴纳

卖方印花税(SSD)税率表

如果房屋出租,该由谁来缴纳印花税?

新加坡的印花税不仅仅是购房时需要缴纳,房屋出租时也需要缴纳。不过屋主不必担心,因为新加坡政府明文规定,租房印花税是由租客来缴纳的。

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总结

新加坡的买房印花税税率基本是按照买家身份和房屋价值来定的,越贵的房产,税费自然越高,同时保护本国居民。

不过,作为少数几个允许外国人在国内购置房产的发达国家,新加坡的房产市场对于考虑购置海外房产的高净值人群来说,还是非常具有吸引力。

如果您决定在新加坡购置房产,欢迎联系我们!安家狮城的专业房地产专家将会给予您公正且量身定制的解决方案!

 

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Leo Kwek 郭耀阳

郭耀阳是新华乐(前称安家狮城)的创始人,一个土生土长的新加坡人。从事房地产多年,专注于私宅销售和商业地产,为无数的新移民和海外买家提供了专业的置业安家以及投资规划。

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