新加坡印花税—买房攻略之买房印花税与额外印花税

Leo Kwek 郭耀阳

Leo Kwek 郭耀阳

2021-08-20

新加坡印花税—买房攻略之买房印花税与额外印花税

购买房产,作为一种资产保值增值的可靠方式,已经成为高净值人群的必备投资项目之一。但许多国家的政府,都对房产市场进行了管控,政策的限制让许多人即使想投资也没办法,于是将目光投向了海外房产市场。除了欧美和日本,新加坡也是海外房产投资的热门目的地。

新加坡滨海湾花园

新加坡享有“花园城市”的美誉,同时还作为“养娃天堂”受到中产阶级父母的追捧,高质量的教育体系也吸引了大批的留学生。此外,从地理位置来说,对中国人也十分具有吸引力。因此,有许多中国人在考虑投资海外房产时,都会优先考虑新加坡。

新加坡允许外国人在本国购置房产,但除了房款之外,还会收取额外的买房印花税。那么外国人要在新加坡购置房产,具体需要缴纳哪些税费,又要如何计算这些税费呢?今天,作为一名新加坡本地资深房产经纪人,我就来详细跟大家说明一下。

在新加坡购置房产,作为买方,会涉及到两种印花税:买房印花税(BSD)和额外买房印花税(ABSD)。

买房印花税:房价越高,税费越高

无论您是新加坡公民还是海外人士,在新加坡买房,都需要缴纳买房印花税(Buyers Stamp Duty, BSD)。

买房印花税的税率根据房产总价的差别而呈阶梯式变化,下表为新加坡买房印花税税率表(房价以实际购买价和市场价中较高者为准):

房价印花税税率
首$180,0001%
$180,000~$360,0002%
$360,000~$1,000,0003%
超出$1,000,0004%
买房印花税税率表

具体如何计算呢?举例来说:

  1. 如果您购买的房产总价为18万新币(不超过18万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $180,000 * 1% = $1,800;
  2. 如果您购买的房产总价为30万新币(超过了18万新币,但是不超过36万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $300,000 * 2% – $1,800(首$180,000 * 1%)= $4,200;
  3. 如果您购买的房产总价为90万新币(超过了36万新币,但不超过100万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $900,000 * 3% – $5,400 = $21,600;
  4. 如果您购买的房产总价为200万新币(超过100万新币),那么您需要缴纳的买房印花税 = $2,000,000 * 4% – $15,400 = $64,600;

额外买房印花税:不同身份,不同税率

无论身份如何,买家都需要缴纳相应的买房印花税。但特定身份的买家,还需要缴纳相应的额外买房印花税(ABSD)。以下是新加坡额外买房印花税(ABSD)的税率表:

买家身份第一套房产第二套房产第三套及以上房产
新加坡公民12%15%
新加坡永久居民PR5%15%15%
外国人20%20%20%
非个人买家25%25%25%
新加坡额外买房印花税(ABSD)税率表

如上表所示,不同身份的人购置房产时需要缴纳不同的额外买房印花税:

  • 新加坡公民

如果您是新加坡公民身份,那么您在新加坡购置的第一套房产不需要缴纳任何额外买房印花税。如果是第二套房产,则需缴纳房产价格的 12% 作为额外买房印花税。第三套及以上则需要缴纳房产价格的 15% 作为额外买房印花税。

  • 新加坡永久居民PR

如果您持有新加坡永久居民PR身份,那么您在新加坡购置第一套房产只需缴纳房价 5% 的额外买房印花税。如果是第二套房产,则需缴纳房产价格 15% 的额外买房印花税。

  • 外国人(海外买家)

新加坡允许外国人在本国置业,如果您还没有移民新加坡,那么购买任何房产都需要缴纳房价 20% 的额外买房印花税。

  • 非个人用户

以公司名义或其它非个人名义在新加坡购置房产,需要缴纳房价 25% 的额外买房印花税。

此外,由于新加坡签署了自由贸易协定(FTA),如果您是冰岛、挪威、瑞士或列支敦士登这4个国家的公民或永久居民,或者是美国公民,以个人名义购买或者与配偶一起联名购买新加坡的房产,您就可以享受与新加坡公民同等的待遇,买房时只需支付买房印花税。

什么时候支付买房印花税?

买房印花税的支付时间主要分两种:

  • 如果您是在新加坡国内签署的买卖合约或者认购合同,那么您必须从签署合约日期起的14天内完成支付;
  • 如果您是在海外签署的买卖合约或者认购合同,那么您需要在合同签署日起的30天内完成支付。

 

新加坡印花税签署买卖合约

如何支付买房印花税?可以用公积金 CPF 吗?

  • 如果您是海外买家,您需要全额支付买房印花税,无法进行贷款。当然,就支付方式而言,买房印花税支持各种各样的线上支付。
  • 如果您是新加坡公民或者永久居民,可以使用公积金(CPF)账户支付买房印花税。当然,要遵循一定的规定。例如:
  1. 只能使用公积金普通户头(Ordinary Account)里的金额来支付买房印花税;
  2. 如果是第二套房产,而且在购买第一套房产时使用了公积金,那么,公积金特别户头和普通户头的金额加起来要超过现定基本存款金额,才可以用普通户头其余金额来支付买房印花税;
  3. 如果购买的是现房,买家需要先自行支付买房印花税,之后再申请公积金补偿;如果是期房,就可以直接用公积金支付买房印花税。

如果房屋出租,该由谁来缴纳印花税?

新加坡的印花税不仅仅是购房时需要缴纳,房屋出租时也需要缴纳。不过屋主不必担心,因为新加坡政府明文规定,租房印花税是由租客来缴纳的。

如果是夫妻联名买房,可以免除额外买房印花税吗?

夫妻联名买房的情况比较复杂,首先要看夫妻双方的身份。

如果夫妻双方有一方是新加坡公民,而且买的是第一套房,那么按新加坡公民首套房处理,免交额外买房印花税。

如果夫妻双方均为新加坡永久居民PR,且购买的是首套房,那么需要缴纳 5% 的额外买房印花税。

如果夫妻双方只有一方是新加坡永久居民,另一方是外国人,且购买的是首套房,则需缴纳 20% 的额外买房印花税。

总结

新加坡的买房印花税税率基本是按照买家身份和房屋价值来定的,越贵的房产,税费自然越高,同时保护本国居民。

不过,作为少数几个允许外国人在国内购置房产的发达国家,新加坡的房产市场对于考虑购置海外房产的高净值人群来说,还是非常具有吸引力。

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Leo Kwek 郭耀阳

郭耀阳 (Leo Kwek) 是土生土长的新加坡人。从事房地产多年,专注于私宅销售和商业地产,为无数的海外买家和新移民提供了专业的置业安家以及投资规划。

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