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新加坡印花税怎么交?手把手教你

Leo Kwek 郭耀阳

Leo Kwek 郭耀阳

2022-09-21

新加坡印花税怎么交?手把手教你

什么是印花税(Stamp Duty)?

新加坡印花税是对不动产、股票或股权相关的文件征收的税,包括:

  • 房产印花税(买卖房屋协议、租房协议、房产转让文件、房产按揭文件);
  • 股票印花税(股票转让和股票抵押文件);
  • 拥有住宅房地产公司 PHE 股权的印花税。

印花税应该由谁支付?

买房印花税由买方支付,而卖房印花税由卖方支付(如适用)。

租房印花税通常由租户支付。

负责支付印花税的一方通常会在文件中加以注明。如果文件中没有条款说明哪一方负责支付印花税,应该遵循《新加坡印花税法案》附表三中的规定。

印花税的税率是多少,以及如何计算?

印花税的计算因文件类型而各有不同。印花税的金额取决于交易金额。

您可以使用新加坡国内税务局(IRAS)网站上的 Stamp Duty Calculator 进行计算,或向专业房地产经纪寻求帮助。

什么时候需要交印花税?

印花税需要在合同签订日期的 14 天内交给 IRAS。如果合同是在新加坡境外签订的,缴纳印花税的时限可以延长到 30 天之内完成。

合同签字之后,按时缴纳印花税至关重要。只有当印花税已缴足时,文件才被视为已正式加盖印花。一旦被 IRAS 发现没有缴纳或者逾期缴纳印花税,就可以处以罚款(根据《印花税法案》,可处以未缴税款四倍的罚款)。而且,如果没有缴纳印花税,日后出现合同纠纷的话,签订的合同是不能作为法庭证据的。

在哪里加盖印花?

新加坡国内税务局(IRAS)于 1999 年在全球率先启用电子印花或称网上印花系统。如今,民众已经不必再使用传统的纸张形式在 IRAS 柜台或以邮递方式加盖印花。每个人都可以使用电子印花系统。

电子印花网站能为您提供便利的服务,无论您在家里、办公室还是任何地方,都可以为文件加盖印花。无需支付任何手续费或服务费。进行电子印花时,您只需要键入相关资料,系统将自动计算所需缴付的印花税数额。

你可以通过以下方式为文件加盖印花:

1. 网上盖印花

e-Stamping 网站(打开税务局 IRAS 的官网)可提供以下网上服务:

  • 为您的文件加盖电子印花
  • 支付额外印花税
  • 取回您的印花税单
  • 修改印花税单
  • 要求退款
  • 寻求裁决或申诉

2. 服务柜台(Service Bureaus)

IRAS 在新加坡邮政(SingPost)内设有 4 个服务柜台。您可以前往柜台为您的文件加盖印花。前往服务点前请先在 IRAS 官网填写申请表。服务局将收取服务费。

各服务局的地点及营业时间如下:

服务点地址营业时间
Novena Post OfficeRevenue House 55 Newton Road #01-02 Singapore 307987周一至周五:8.30am-5:30pm

周六:8:30am – 1:00pm

Raffles Place Post OfficeOcean Financial Centre 10 Collyer Quay #B1-11 Singapore 049315周一至周五:8.30am-6:00pm
Shenton Way Post OfficeDowntown Gallery 6A Shenton Way #03-23 Singapore 068815周一至周五:8.30am-6:00pm
Chinatown Post OfficePeople’s Park Centre 101 Upper Cross Street#B1-17A Singapore 058357周一至周五:9.30am-6:00pm

周六:9:30am – 2:00pm

3. IRAS Surf Centre

您也可以使用电子终端为文件加盖电子印花。通过 eNETS 或 NETS 付款,付款成功后会显示一条消息,您就可以打印印花证明书了(Stamp Certificate)了。

IRAS Surf Centre 的地址如下:

55 Newton Road, Revenue House, 1st Level, Taxpayer Services Centre, Singapore 307987

诺维娜地铁站(Novena)对面。

营业时间:

工作日:8:00am 至 5:00pm

周六:8:00am 至 1:00pm

(星期日及公众假期不营业)

需要提前两个工作日预约办理。

e-Stamping 网站缴纳印花税的方法

通过税务局 IRAS 官网 e-Stamping 缴纳印花税的详细攻略。很多小伙伴租房时没有雇房产中介,或者在续租懒得重新找中介,却在需要交印花税时束手无策。在此我们以缴纳租房印花税为例。

手把手教你交印花税

1. 打开官网

您可以使用您的 SingPass 账号登入。输入您的用户名和密码,或使用 SingPass 手机端的二维码功能。

如果您是 IRAS 的首次用户,您可以注册一个账号(Register for an account),系统将提示您输入您的详细信息(用户名、地址、电话号码、电子邮件等)。

您也可以直接选择“Non-login services(非注册用户)”。

新加坡国内税务局(IRAS)官网

 
2. 选择“Stamp Lease/ Tenancy Agreement”

您可以在主菜单中选择“Stamping”栏,然后选择您要支付的印花税类型。您也可以直接在下方选择快速选项。

新加坡国内税务局(IRAS)官网

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接下来只需要三步:填写信息 – 确认填写无误 – 支付和下载

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首先是填写个人信息,这一步总共分为七个小部分。所有红色星标的部分都是必须填写的项目。

3. Contact 申请人信息

如果是自行为租约交税,就勾选 YES。如果是帮助其他人提交,就勾选 NO。

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4. Document 合同信息

Document Description(合同用处)选择“Tenancy Agreement”。

如果是在线上签合同,Type of Document(合同类型)勾选“Electronic”;如果是与房东签纸质合同,就选“Physical”。

Date of Document 应该与租客合同里的签约日期一致。

如果是整租,Property 里勾选“Whole”;如果是单间出租,应该勾选“Partial”。

最后的 Floor Area(室内面积)可以空置。

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5. Property 房产信息

填写 Property Type 时,如果租的是公寓,请询问房东或中介租的房子是私宅(Private Residential)还是执行共管公寓(Executive Condominium);如果是组屋,则是 HDB Residential。

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6. Lease/Tenancy Period 租期

如果您的合同上有列明租房期间固定的租金,请选择“Fixed 固定租金”。否则请勾选“Varied”。

租期有在合同中约定,则选择“Definite”。

起租日期和退租日期也以合同为准。

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7. Rental Charges Per Month 月租

一般来说,月租金是固定的,请按合同如实填写。

租金包括基础房租、家具和设施、维护费等等,可选填。

Does total rent include a variable component? 如果租金有其他约定的可变因素,则勾选“Yes”

填写总租总,后点击下方的“Calculate”,系统会计算出需要缴纳的印花税金额。

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8. Lessor/Landlord 房东信息

房东一般都是新加坡公民或者永久居民,身份证类型是 NRIC(National Registration Identity Card),证件号码以 S 或者 T 开头。

如果房东是外国人,则应该选择 FIN(Foreigner Identification Number),证件号码以 F 或者 G 开头。

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9. Lessee/Tenant 租客信息

除了公民、永久居民和机构外,其余准证类型一律选择“FOREIGNER”即可。

如果租客不止一个人,可以选择右下角“ADD ANOTHER PARTY”添加其他租客信息。

注意:对于第一次到新加坡的小伙伴们来说,将所有的租客信息加上去是非常重要的。因为租房合同和印花税单一起可以作为住址证明,用来申请银行开户。如果印花税单上没有租客的名字,则必须等到官方实体信件后才能去银行开户。有的房东或中介偷懒不想填表格,就借口印花税只能填 1-2 位租客,事实并非如此。租客最多可达 6 位,这也是新加坡规定的合租最多人数。

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10. 确认、支付和下载印花税单

完成填写的步骤之后就可以进入“预览和声明”(PREVIEW & DECLARE)部分。请仔细检查填写的信息。如果需要修改,可以点击“EDIT DETAILS”。确认填写无误即可点击“MAKE PAYMENT”进入付款页面。

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支付成功后,页面会自动跳转到下载页面,点击“DOWNLOAD”即可保存印花税单。

印花税单共两页,示例如下。拿到印花税单后记得保存为 PDF,并发给房东或者中介备案。

印花税单

网上支付方式

个人(非注册用户)– eNETS

– 如果要付的总金额超过 NETS 限额,则可以使用支票/银行本票支付

– FAST via DBS/POSB(使用于转让型文件)

注册用户– GIRO(适用于可以用 GIRO 支付的文件类型)

– 支票/银行本票(适用于以支票/银行本票支付的文件类型)

使用指南 – 如何以支票/银行本票及付款单付款

服务点(Service Bureau)– NETS、支票、银行本票或现金
IRAS Surf Centre– eNETS 或 NETS
请登入 IRAS 网站查看其他支付渠道。

印花税支付方式

 

这样就好啦!恭喜,您已通过 IRAS 网上渠道交好印花税了。希望这份指南能对您有所帮助。

快问快答:

  • 什么时候交印花税?

合同签订 14 天内。如果签订合同时在海外,则是 30 天内。最好不要逾期,会有罚金。

  • 如果我手头的钱不够,可以分期付款吗?

不行。

  • 印花税要交多少钱?

分情况。

买房印花税:房价越高,税费越高(1-4%);

额外买房印花税:不同身份,不同税率(外国人买房印花税可达 30%);

租房印花税:总租金的 0.4%。

您可以随时咨询我们的置业专家,了解详情。

  • 网上怎么付印花税?

前往 IRAS 的 E-stamping 官方网站可以线上支付。

 

电话:+65 9762 1726
微信:anjiasg
Whatsapp:点击这里

Leo Kwek 郭耀阳

郭耀阳 (Leo Kwek) 是土生土长的新加坡人。从事房地产多年,专注于私宅销售和商业地产,为无数的海外买家和新移民提供了专业的置业安家以及投资规划。

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