什么是离岸:全面介绍离岸的定义、运作模式和优缺点

Leo Kwek 郭耀阳

Leo Kwek 郭耀阳

2023-07-22

什么是离岸:全面介绍离岸的定义、运作模式和优缺点

什么是离岸?

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离岸(Offshore)是一个在银行和金融业中比较常用的术语,指本国以外的国家或地区。离岸地点通常是岛国,企业在这些地方设立公司、投资和存款。公司和个人(通常是高净值人群)可能会出于更有利的条件而选择离岸,如为了避税、寻求更宽松的监管环境或资产保护。虽然离岸机构也可以用于非法目的,但它们本身并不被视为非法。

关键点

  • 离岸是指企业在本土之外进行的任何(商业)活动。
  • 该术语可用于描述外国银行、公司、投资和存款。
  • 一家公司可以合法离岸以避税或享受更宽松的监管环境。
  • 离岸金融机构也可以用于非法目的,如洗钱和逃税。
  • 日益增加的压力导致越来越多的外国账户要向国际税务机关进行申报。

离岸基础知识

离岸可以用来描述各种外国企业、账户或其他金融服务。为了符合离岸的条件,所进行的活动必须位于公司或投资者的本国以外的国家。也就是说,一个人或公司的总部在一个国家,而商业活动发生在另一个国家。简而言之,离岸为非居民提供服务。

简单来说,离岸可以指国外的任何地点,包括任何国家、地区或司法管辖区。但这个术语通常与特定的地点联系在一起,这些地点因其离岸业务活动而知名,尤其是像开曼群岛、百慕大、海峡群岛和巴哈马等岛屿国家。另外,位于内陆国家中心的瑞士、爱尔兰、伯利兹以及新加坡等国家,也是热门的离岸金融中心(Offshore Financial Centers,简称 OFCs)。

OFC 之间的监管标准和透明度水平差异很大,但他们共通的好处在于:

  • 有利的税法,所以他们通常被称为避税天堂
  • 更低的风险和更大的增长潜力
  • 为企业节省大量成本
  • 保持资产稳定,特别是在动荡期
  • 宽松的监管环境
  • 保密性

基于上述原因,公司和高净值人群通常会进行离岸操作。如果他们经常前往某个特定国家,他们也有可能选择在那里开设离岸银行或持有投资。OFC 的支持者认为,它们改善了资本流动,促进了国际商业交易。

但批评人士认为,尽管大多数国家要求报告外国资产,但离岸操作有助于隐藏税务责任或非法收益。离岸也更多地被用来进行非法活动,包括诈骗、洗钱和逃税。因此,越来越多的呼声要求 OFC 与全球税务机构合作共享信息。

重点:离岸通常不违法,但隐瞒离岸行为是违法的。

特别注意事项

离岸操作是完全合法的,它为企业提供了高隐私性和保密性。但由于当局担心 OFC 被用于逃税,这些国家面临着越来越大的压力,因为他们需要向全球税务机关报告外国资产持有情况。

例如,瑞士以其严格的隐私法而闻名。以前瑞士的银行账户甚至没有附加客户姓名,但后来瑞士同意将账户持有人的信息提供给外国政府,从而有效地终结了逃税行为。

根据经济合作与发展组织(OECD)的数据,2019 年有 100 个国家自动与税务机关共享有关离岸账户的信息。这意味着超过 8400 万个账户的数据被共享,涉及的资产总价值超过 10 万亿欧元。

离岸的类型

离岸的类型包括业务、投资和银行,下面详细介绍他们的运作模式。

离岸业务

在涉及企业活动时,离岸通常被称为外包。这是指在公司总部以外的国家建立某些业务职能的行为,如制造或客服中心。

这通常是为了利用外国更有利的条件,如较低的工资要求或更宽松的法规,从而为企业节省大量成本。海外销售额可观的大公司,如苹果和微软等,可能会借此机会将相关利润保持在税收负担较低的国家的离岸账户中。

离岸投资

离岸投资涉及到投资者居住在他们投资的国家以外的任何情况。这种做法主要被高净值投资者利用,因为操作离岸账户可能需要大量资金。投资者在希望进行投资的国家开立账户是常见做法。持有离岸账户的一些优势包括税收优惠、资产保护和保密性。

离岸投资账户通常以公司的名义开立,例如控股公司或有限责任公司(LLC),而不是以个人名义,这为投资提供了更有利的税务待遇。

离岸投资的主要缺点有两个:

  • 高昂的成本
  • 全球范围内对离岸法域和账户的严格监管

这使得大多数投资者无法承担离岸投资的费用。离岸投资者可能还要接受监管机构和税务机关的审查,以确保缴纳税款。

离岸银行

离岸银行业务涉及将资产存放在外国金融机构中,跟离岸投资一样,这可能会受到客户所在国家法律的限制。如果可以,富人肯定愿意把钱放在远离本国政府管辖的账户。

个人和公司可以使用离岸账户来避免将资金存放在本国银行所面临的不利情况。大多数企业这样做是为了逃避纳税义务,持有离岸银行账户也使它们更难被当局查封。

在国际工作环境中,拥有外币账户可以提供更灵活的资金使用方式,无需频繁进行货币兑换,简化了资金管理流程。

巴哈马、百慕大、开曼群岛和马恩岛等离岸法域很受欢迎,他们以提供相对安全的投资机会而闻名。

离岸投资的利与弊

上文虽然列出了一些公认的离岸优缺点,但下面我们重点探讨离岸投资的利弊。

优势

将投资拓展到 OFC 还有助于实现投资组合的多样化。通过进行国际投资,并投资于不同的资产类别和货币,可以降低整体投资的风险。

而且很有可能享受到有利的税收待遇,这一点因资产所在地而异。例如,开曼群岛不对收入、股息或资本收益征税,这意味着投资者可以保留更多的收益。

由于许多离岸中心位于经济和政治体系健全的地区,投资者的资产将获得一定程度的保护。并且由于位于国外,债权人更难查封这些资产。

缺点

持有离岸账户会受到更严格的审查,因为离岸账户通常被视为一种避税手段。如果不向税务机关申报相关信息,可能会产生严重后果。

如上所述,尽管一些司法管辖区为账户持有人提供了完全的保密性,但越来越多的国家正在与税务机构进行更加透明地合作,这意味着如果没有进行申报,可能会面临法律责任。

因此在进行海外投资之前,应该做好审慎调查,这跟在本国与陌生人做生意是一样的。请切记选择信誉良好的经纪人或投资专业人士,以确保投资资金得到妥善处理,否则可能会面临投资风险。

总结

离岸投资的优点

  • 投资组合多样化
  • 优惠的税收待遇
  • 资产保护

离岸投资的缺点

  • 更多的审查
  • 离岸法域透明度的增加
  • 与不专业人士合作的风险

离岸常见问题

离岸工作意味着什么?

离岸工作(Work Offshore)意味着你在本国境外有工作。你可能会以当地货币获得报酬,并且通常受当地劳动法的约束。例如,如果你的公司在另一个国家开设办事处,并将你调往该地点,那么你将被视为在离岸工作。

什么是在岸?什么是离岸?

在岸(Onshore)意味着所有商业活动,无论是经营公司还是持有资产和投资,都发生在你的祖国。

离岸(Offshore)意味着这些活动发生在另一个国家、地点或司法管辖区。

离岸账户合法吗?

只要离岸账户不被用于非法目的,他们就是合法的。但请牢记,隐瞒离岸资产是非法的。这意味着你必须向自己国家的税务机关报告所持有的任何离岸账户。

离岸银行是什么意思?

离岸银行(Offshore banking)是指公司或个人与其居住国以外的金融机构建立的关系。这涉及到开立银行账户、从该账户存款、取款和转账等操作,与在本国的银行账户完全相同。

什么是离岸贸易?

离岸贸易(Offshore trading)涉及在离岸投资公司开设和维护经纪或交易账户。这些账户通常以控股公司而不是个人的名义开立。以这种方式交易为投资者提供了优惠的税收待遇,这让更多的资金回流到了他们的口袋。

关于离岸的重点总结

离岸通常只适用于公司或高净值人群,这意味着大多数人不会获得与之相关的利益。

选择离岸的人在海外从事业务、开立银行账户或持有投资,虽然离岸行为本身并不违法,但它确实会招来更多审查,毕竟它被认定为常用的避税手段。

随着全球税务机构向离岸金融中心施加压力,要求其提高透明度,离岸活动的环境在未来可能会有所变化。

Leo Kwek 郭耀阳

郭耀阳是新华乐(前称安家狮城)的创始人,一个土生土长的新加坡人。从事房地产多年,专注于私宅销售和商业地产,为无数的新移民和海外买家提供了专业的置业安家以及投资规划。

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